老师你好，我刚到这个公司，之前会计重复做账了一笔凭证，账上显示供应商欠票？而且是2018年2月份做的，跨年了，请问老师怎么冲账？请老师写一下分录？

春暖花开 追问

2020-03-12 18:14

老师，借原材料借应交增值税/进项税额贷应收票据然后有做了一笔。借应付帐款贷现金

立红老师 解答

2020-03-12 18:37

你好，如果是材料那笔做重了，做相同分录然后用负数就可以

春暖花开 追问

2020-03-12 18:38

老师，跨年了，怎么做分录？

立红老师 解答

2020-03-12 18:43

你好，您的业务不涉及损益类科目，所以与跨年没有关系
借：原材料  负数
借：应交税费——应增（进）  负数
贷：应收票据  负数

春暖花开 追问

2020-03-12 18:45

好的，谢谢老师！

立红老师 解答

2020-03-12 18:54

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

春暖花开 追问

2020-03-12 19:08

老师，不是这样冲销？分录不对吧，老师，对方收到纸质承兑，开的收据是现金56000元，然后会计做了借应付帐款贷现金，现在账面上是借方，显示供应商欠票，其实供应商不欠票

立红老师 解答

2020-03-12 19:19

你好，是您方开出商业汇票，是么？
您说的供应商欠票，是欠什么票
这笔款项您方有没有支付，如是没有支付，那么会计做了贷库存现金56000，现金账也是不对的，而且这么大金额也不能用现金支付的。

春暖花开 追问

2020-03-12 19:25

老师，是的用现金付的，收到的是纸质承兑呀，收据开错了，应该是纸质承兑，开了现金，之前会计弄错了，做成现金了，请问老师我能做相反分录呀？把他冲平？

立红老师 解答

2020-03-12 19:31

你好，就是有个问题 我没有明白，您是购买方，为什么是收到承兑汇票，不应该是我们给对方汇票 么

春暖花开 追问

2020-03-12 19:36

老师，我们是购买方，给对方纸质承兑呀，对方收到承兑汇票，对方开的收据给我们，对方收据开错了，之前会计弄错了，以为对方收到我们现金，所以做了借应付帐款贷现金，老师，我做相反分录，对么？

立红老师 解答

2020-03-12 19:39

你好，是的，您在购入材料的那笔分录中已经做了  贷：应付票据，所以借应付帐款贷现金这笔分录是多做的，用负数冲销就可以
借：应付账款   负数
贷：库存现金  负数

春暖花开 追问

2020-03-12 19:41

好的，谢谢老师！

立红老师 解答

2020-03-12 19:44

不客气的，祝您学习愉快，