老师：给客户赠送产品100个，单价113元，这个产品如果开票，价格要怎么订呢？如果不开票，这个赠品又怎么出库呢？

西红柿 追问

2020-03-13 08:52

这样的话，销售价格不是比进货价格还要低吗？这样视同销售不是相当于没有交税？

王超老师 解答

2020-03-13 08:55

不是啊，你问的只是开票的价格，但是税款你们还是要正常缴纳的，因为这个是视同销售的。
其实你一口气问了3个问题，怎么开发票，怎么出库，怎么缴税

西红柿 追问

2020-03-13 09:00

好吧，那我再重新提交问题，谢谢

王超老师 解答

2020-03-13 09:02

你的销售价格是定在0.01元，仓库是正常出库，税款是按照你们正常的销售价格缴纳税款的

西红柿 追问

2020-03-13 09:22

老师：“正常销售价格缴税”，如果正常价格是100元/件，可是开票开的价格是0.01元，那税款不是按开票金额0.01元来缴税，难道要按100元的价格来缴税？这个不太理解，不好意思，基础比较差，不是很明白。

王超老师 解答

2020-03-13 09:26

不知道你们的税率，我这笔假设你是用13%的税率
你们开发票的时候，是0.01元，总共开发票是1元，那么增值税是1*13%
但是你们这样开发票，税务局会引起异常的，因此你们需要在申报的时候，按照113元的价格缴税，也就是说113*100*13%

西红柿 追问

2020-03-13 09:31

可是我们没有收到钱，那要开什么要的价格合适，难道是说相当于自己销售给自已，按正常销售价格开出这个产品，公司再拿出这笔钱出来给自已，然后正常交增值税和所得税，是这样理解不？

王超老师 解答

2020-03-13 09:37

你们销售的时候
借：应收账款
贷：主营业务收入
但是这个钱是收不回来的
借：营业外支出
贷：应收账款

西红柿 追问

2020-03-13 09:48

老师：“销售的时候，借：应收帐款，贷：主营业务收入”，这里是不是还要补个（贷：应交税费-应交增值税（销项税额）呀？

王超老师 解答

2020-03-13 09:49

是的，这个增值税是要补上的，我手机打字的，漏掉了

西红柿 追问

2020-03-13 09:58

好的，明白了，谢谢老师！

王超老师 解答

2020-03-13 10:01

不客气

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