19年12月暂估了原材料钢管暂估多了，不锈钢暂估少了 怎么调整

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2020-03-13 12:26

暂估  借：原材料 500  
              贷：应付账款  500

meizi老师 解答

2020-03-13 12:32

你好 不涉及损益科目 你直接调整即可 。    做相反分录处理  在做一笔正确的

倾听 追问

2020-03-13 12:40

涉及了损益   暂估：借： 原材料500    贷：应付账款 500
                             借：生产成本-材料  500     贷：原材料  500
                            借：库存商品  500      贷：生产成本 500
                            借：主营业务成本  500            贷：库存商品  500
              现在发票过来：价税合计  900

meizi老师 解答

2020-03-13 12:43

你好   那你就先按暂估做相反分录  在做一笔正确的；  然后把生产成本 主营业务成本 对应的科目全部变成以前年度损益调整来做 。  最后把余额结转到未分配利润去 。

倾听 追问

2020-03-13 12:50

没有以前年度损益调整这个科目

meizi老师 解答

2020-03-13 12:51

你好   你是小企业会计准则的话 直接用未分配利润来做就行了    未分配利润替代你上面的损益科目

倾听 追问

2020-03-13 13:53

怎么分录呢？

meizi老师 解答

2020-03-13 13:59

你好  借应付账款贷原材料       借原材料 贷未分配利润   借未分配利润  贷库存商品 借库存商品 贷未分配利润 。 这个是红冲的分录 。 然后你在按正确的金额来做 ； 然后 在做结转

倾听 追问

2020-03-13 15:05

第一步为什么要冲  借  应付账款   贷  原材料        为什么不是  借  原材料 （红字）  贷 ：应付账款（红字）
第二步  借 原材料   贷   未分配利润  这里的冲的是哪一部分   都没看懂

meizi老师 解答

2020-03-13 15:07

你好   我做相反分录 和你做红字分录 一样 都是达到红冲效果的；借：生产成本-材料 500 贷：原材料 500        借：生产成本-材料 500 贷：原材料 500冲的是这步  我都是做的相反分录的。  你可以好好理解下。   损益科目用的未分配利润替代的