1.开票借： 应收账款100 贷：应交税金 10 主营业务收入90 2.收到工程款 借：银行存款 100 贷：应收账款 100 3.转给挂靠方工程款（已扣除管理费）借：预付账款 80 贷：银行存款80 4.计提成本 借：工程施工-人工费 80 贷：预付账款 80 5.结转成本 借：主营业务成本 80 贷：工程施工-人工费80 老师：请问下被挂靠方这样做账务处理风险大吗 怎么做好点

李某某 追问

2020-03-13 16:51

老师没有成本票  都是以前做的工资表

李某某 追问

2020-03-13 16:51

还有不用通过应付职工薪酬这个科目嘛

郭老师 解答

2020-03-13 16:52

给他报工资，个税吗？

李某某 追问

2020-03-13 16:53

没有的

郭老师 解答

2020-03-13 16:54

那你们打算申报个税吗？是的话你就通过应付职工薪酬，如果不申报的话不用。

李某某 追问

2020-03-13 16:55

不报的   那这样直接做费用可以税前抵扣吗   要用做工资表，吗

郭老师 解答

2020-03-13 16:58

没有发票
不申报个税不可以税前扣除

李某某 追问

2020-03-13 16:59

那老师收到的一些住宿费发票的费用票怎么做金成本呢？怎么会平呢

李某某 追问

2020-03-13 17:00

借：  工程施工-间接费   贷：现金     借：主营业务成本   贷 工程施工间接费  是吗

郭老师 解答

2020-03-13 17:00

这个人是什么业务的

李某某 追问

2020-03-13 17:00

就是收到挂靠方提供的费用发票呀

李某某 追问

2020-03-13 17:03

老师您这边有没有更加正规一点的账务处理方法呀

李某某 追问

2020-03-13 17:04

非常感谢

郭老师 解答

2020-03-13 17:06

你们有出差的吗
出差的计差旅
没有记福利费

李某某 追问

2020-03-13 17:07

有的   不能挂项目上面吗

郭老师 解答

2020-03-13 17:09

你好，可以挂

李某某 追问

2020-03-13 17:09

好的谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-13 17:11

不用客气的，