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venus老师

职称： 中级会计师

2020-03-13 17:13

按形式发票金额拆分为价税额正常记账：
1、收到形式发票时

借：成本费用类科目

贷：应付账款         
2、代扣缴增值税及附加税费时

借：应付账款              

           借：应交税金-应交增值税（进项税）  

              贷：应交税金-代扣增值税（销项税）

应交税金-代扣税费        
3、代扣所得税时

借：应付账款

贷：应交税金-代扣所得税  

朱1223 追问

2020-03-13 17:14

附加税  若是国内企业承担呢

朱1223 追问

2020-03-13 17:19

老师  咋整

venus老师 解答

2020-03-13 17:20

那就国内做正常的分录就行

朱1223 追问

2020-03-13 17:21

啥意思    要计提到税金附加么

venus老师 解答

2020-03-13 17:23

对，就是按照 公司正常附加税的去做

朱1223 追问

2020-03-13 17:25

那什么做原始凭证呢

venus老师 解答

2020-03-13 19:44

可以不用凭证直接计提就行

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按形式发票金额拆分为价税额正常记账： 1、收到形式发票时 借：成本费用类科目 贷：应付账款　　　　　　　　　 2、代扣缴增值税及附加税费时 借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　 借：应交税金-应交增值税（进项税）　　 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费　　　　　　　　 3、代扣所得税时 借：应付账款 贷：应交税金-代扣所得税　　
2020-03-13 17:13:36
你好，同学。 借 应付账款 58687.4 贷 应交税费 所得税 5868.74 应交税费 增值税 3321.93 应交税费 其他附加税
2020-03-21 13:13:45
应交税费-代扣代缴这个科目，过渡一下
2019-06-04 09:15:21
同学你好 这个有发票吗
2021-04-14 17:41:24
什么是特许权使用费？ 　　根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中的定义注解，特许权使用费收入是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入。 “营改增”以后，境内企业对非居民企业支付特许权使用费时，除了需要代扣代缴企业所得税以外，属于“营改增”范围的服务费支出，还要代扣代缴增值税、城建税和教育费附加。
2019-11-14 14:37:08
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