< 工资结算及发放... 「↓1 工资结算及发放 老师帮我解一下[例9-29] , 南海有限责任公司2017年6月工资发放情况,见表8-1和表8-2 ,根据当地五险一金的缴费比例为:养老保险，单位20%,个人8%;医疗保险，单位7%，个人2%;失业保险,单位2%,个人1%;工伤报销,单位1% ;生育保险,单位0.5%;住房公积金,单位12% ,个人12%。要求:进行账务处理。

干净的火龙果 追问

2020-03-14 09:52

老师这个表怎么看啊，我看不懂这个表

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 09:52

就是一个计提工资表和计提社保的表格，直接根据表格上的数据做分录处理就可以了

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:37

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:37

老师我好像和你写的不一样

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 10:37

个人所得税呢，怎么没体现？

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:38

所以我上面这个错了吗，还是加个人所得税就可以

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 10:39

你在发放的时候，你是要
贷 应交税费 个税
其他的没问题。

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:39

好的，谢谢老师

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:43

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:44

老师是这样子吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 10:46

你应交的个税只有4600，你看你第二张表格

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:51

发放：
借：应付职工薪酬547825
    贷：其他应收款296470
           银行存款246755
            应交税费――个人所得税4600

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:51

我可以这样子写吗

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:54

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 10:54

可以的，这样处理是可以的

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:55

你帮我看一下全部都对了吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 10:57

总的分录处理是没问题，做的时候最好是分类一下。
扣个税放在发工资一起处理。

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:57

好的

干净的火龙果 追问

2020-03-14 10:57

老师辛苦了

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 10:58

嗯嗯，祝你学习愉快。