我单位预付账款一直挂着怎样冲减

唐学会 追问

2020-03-14 10:30

以前会计一直挂着，不知道

邹老师 解答

2020-03-14 10:31

你好，需要知道是什么原因需要冲减预付账款，才知道如何做分录的
比如之前预付了款项，现在取得了相应发票，就这样做分录
借；库存商品等科目，贷；预付账款

唐学会 追问

2020-03-14 10:32

找到一个发票卖设备，冲减给是固定资产增加，资产负债表不平

邹老师 解答

2020-03-14 10:34

你好，找到一个发票卖设备，冲减给是固定资产增加（能解释一下这句话具体是什么经济业务吗？）

唐学会 追问

2020-03-14 10:36

预付账款64万，一共设备75万，

邹老师 解答

2020-03-14 10:36

你好，先预付款的情况下，之后取得发票，应当这样做分录
借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额）
贷；预付账款75万
而不是贷方预付账款64万，应付账款11万这样处理的

唐学会 追问

2020-03-14 10:37

我们预付账款才有64万

唐学会 追问

2020-03-14 10:38

这样一来固定资产增加，资产负债表不平

邹老师 解答

2020-03-14 10:38

你好，预付账款才64万，贷方也是按75万入账，这样预付账款期末贷方余额11万，就是表示的应付未付的款项的意思

唐学会 追问

2020-03-14 10:40

不懂

邹老师 解答

2020-03-14 10:40

你好
借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额）
贷；预付账款75万
你认为不平地方是哪里呢？借贷方金额相等，没有不平啊

唐学会 追问

2020-03-14 10:42

问题我账上一直只挂着64万，还有挂着应付款40万怎么办

邹老师 解答

2020-03-14 10:44

你好，之前预付账款挂账64万，取得发票75万，那应付账款余额是11万，没有40万啊
预付，借；预付账款，贷；银行存款64万
取得发票，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款75万
这两笔分录之后应付账款余额是11万啊

唐学会 追问

2020-03-14 10:45

40万另外一个问题

唐学会 追问

2020-03-14 10:49

刚刚分录资产负债表不平呀

邹老师 解答

2020-03-14 10:55

你好
预付，借；预付账款，贷；银行存款64万
取得发票，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款75万
你认为不平的地方是哪里呢，麻烦支出一下，我好给出针对性的回复

唐学会 追问

2020-03-14 10:56

我放在资产负债表税怎么办

唐学会 追问

2020-03-14 10:57

预付账款减少64万，固定资产增加64万，

邹老师 解答

2020-03-14 10:57

你好，你是指哪个税款怎么办呢？