这题不太明白呢？不是应该确认18的负债吗？为什么确认了收入，未发生退货但同时有权退回的时间也没有到啊

蒋飞老师 解答

2020-03-14 12:04

预计负债=180-120=60
应确认递延所得税资产60*25%=15
借：递延所得税资产15
贷：所得税费用15（A）

卢燕 追问

2020-03-14 12:04

销售时：借应收帐款600，贷主营业务收入420，预计负债180，确认预计负债180，计税基础也是180，搞不明白确认180的收入是为什么

蒋飞老师 解答

2020-03-14 12:06

主营业务成本也需要考虑的