老师，上一年度缴纳的印花税是员工垫付的，但是差了3分钱未报销，但是凭证上的数是实际缴纳的数，今年应该怎么调整分录

激昂的唇膏 追问

2020-03-14 14:31

但是上一年的分录做错了

邹老师 解答

2020-03-14 14:32

你好，那可以把上一年的错误分录冲销，然后做一笔正确的分录

激昂的唇膏 追问

2020-03-14 14:32

直接写的借，税金及附加，贷银行存款

激昂的唇膏 追问

2020-03-14 14:33

不涉及以前年度损益调整吧

邹老师 解答

2020-03-14 14:33

你好，印花税缴纳本来就是这样做分录（借：税金及附加，贷；银行存款），这样没有错误啊

激昂的唇膏 追问

2020-03-14 14:37

但是金额不对，实际缴纳625.7元，报销给员工的是625.67分钱。而且分录上写的钱数也是625.7，还不是用其他应付款，是用我上面写的分录做的

激昂的唇膏 追问

2020-03-14 14:41

老师还在吗

邹老师 解答

2020-03-14 14:45

你好，实际缴纳了625.7，报销625.67，这个差额是什么原因导致0.03不给报销呢？

激昂的唇膏 追问

2020-03-14 14:46

因为不是我做的

激昂的唇膏 追问

2020-03-14 14:47

公司给报销，但是分录做错了

激昂的唇膏 追问

2020-03-14 14:48

老师我应该怎么调整呢

邹老师 解答

2020-03-14 14:49

你好，可以把上一年的错误分录冲销，然后做一笔正确的分录

激昂的唇膏 追问

2020-03-14 14:49

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-03-14 14:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢