老师，请问去年12月账务处理漏处理了一张已认证的进项发票怎么办? 如果计入2020年，那张票的进项和成本算啥时候的

moriaty 追问

2020-03-14 15:50

??12月这张票做漏了账务处理啊

maize老师 解答

2020-03-14 15:55

费用和成本是12月发生，没有做，那这个做借以前年度损益调整，进项税额 贷应付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 ，要是想2019年税前扣除，反结账做12月账上参与2019年汇算清缴，不想就直接做上面分录，

moriaty 追问

2020-03-14 16:58

哦哦。可以就直接反结账，然后汇算清缴再改报表数据哈。

maize老师 解答

2020-03-14 17:15

需要看你税局那边是不是可以季报和年报不一样，要是不行，那这个原则还需要修改4季度财务报表和企业所得税申报表