购进一批铝合金门窗用于自有厂房更换入什么科目

尘❤ 追问

2020-03-15 19:46

如果入错了科目，入了管理费用应入固定资产，那么汇缴时按管理费汇缴还是固定资产汇缴

江老师 解答

2020-03-15 19:49

这个是调增应纳税所得额，因为是固定资产的话，只能按直线法计提折旧的金额，才能在税前列支，你相当于将全部的固定资产原值一次性计入了费用。因此全部金额-应计提折旧金额，这个差额，就是应纳税所得额，进行调增处理。

尘❤ 追问

2020-03-15 19:55

那么汇缴时将当初入错费用的金额全部调增吗？固定资产那张表也要调整是吗？然后今年再做账务调查整吗？

江老师 解答

2020-03-15 19:57

这个是汇算清缴时进行调增处理。你可以今年将账务处理调回来。错误账务处理冲销更正法处理。