老师，借应交税费应交增值税已交税金 贷银行存款。这前一步是怎么做的？

小财务 追问

2020-03-15 22:44

老师，那个应交增值税未交增值税贷银行。这什么情况用

bamboo老师 解答

2020-03-15 22:46

这个是当月销项大于进项 做了结转 次月申报缴纳写的这笔分录
本月末结转计提的税金 
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金－未交增值税
次月申报后缴税
借：应交税金－未交增值税
贷：银行存款

小财务 追问

2020-03-15 22:47

那已交税金那笔，是当月缴纳才做。没有计提啥的。

bamboo老师 解答

2020-03-15 22:47

是的 当月缴纳当月的 先不计提