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送心意

钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-03-16 07:20

先计提，再做免税。
借：应交税费应交增值税减免税额
应交城市维护建设税等
贷：营业外收入-税收减免

成就的短靴 追问

2020-03-16 07:22

好的，请问小型微利企业享受的企业所得税需要25%全额计提吗？如何冲销呢？

钟存老师 解答

2020-03-16 07:23

可以按照5%的实际税负率计提。

成就的短靴 追问

2020-03-16 07:24

好的，谢谢老师

钟存老师 解答

2020-03-16 07:25

不客气，祝你工作顺利

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您好，季度开普票不超过30万免征增值税
2020-12-29 11:28:41
免税的不用交税。不需要缴纳。
2022-04-15 14:57:03
您好， 印花税是不免的
2021-04-13 17:07:26
你好，增值税免征了，城建税，教育费附加，地方教育费附加就免征的 但是如果是个体户，生产经营个人所得税就不免征 还有工资薪金个人所得税也是不免征的 印花税也是不免征的
2019-04-02 21:40:42
小规模纳税人免增值税，增值税是不需要计提的。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第27条规定，小规模纳税人不适用增值税，即免征增值税，因此小规模纳税人不需要计提增值税。 小规模纳税人是指按照国家规定的税收政策，按年度应纳税收额不超过规定标准的纳税人。小规模纳税人不仅可以免征增值税，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定，小规模纳税人的所得额，不适用企业所得税，除实行简易计税外，可按月缴纳个人所得税。 拓展知识：小规模纳税人所得税的简易计税方法是指小规模纳税人可以通过简化的计税方法缴纳企业所得税，即按照一定的规定收入额从实际计算出应缴纳所得税金，节约企业的计税工作，降低纳税负担。
2023-03-02 09:55:08
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