老师工资应该如何可以税前扣除，计提时借管理费用贷应付职工薪酬，发放时借应付职工薪酬，贷银行存款。意思时不是管理费用最后不能有余额，一转入本年利润就可以扣除企业所得税了？

燕子 追问

2020-03-16 10:25

可不可以直接计入管理费用贷银行存款

辜老师 解答

2020-03-16 10:27

不可以的，要通过应付职工薪酬归集工资费用的

燕子 追问

2020-03-16 11:39

老师，我们是卖酒的公司，就是卖给别人的酒可以抵酒款，再以后厂家会给我们返回钱，这笔业务应该怎么做？借银行存款，贷主营业务收入，完了呢？

辜老师 解答

2020-03-16 11:39

你是指厂家返利给你们的部分吗

燕子 追问

2020-03-16 11:49

我们现在是卖酒的时候借现金，贷主营业务收入，实际上我们有收回的瓶盖会抵收入，先是我们垫给客户了，随后厂家再给我们返

辜老师 解答

2020-03-16 12:30

你瓶盖是包含在酒的价款里面销售的吗
回收只能算购买回来了

燕子 追问

2020-03-16 12:40

就是抵酒款，比如20元的酒，酒盖1元，就收人家19元

辜老师 解答

2020-03-16 12:43

是的，所以你还是确认20的购入，1元做采购

燕子 追问

2020-03-16 12:46

你的意思是借，库存商品，贷银行存款，可是这个瓶盖厂家承担，可以借应收账款。贷银行存款吗

辜老师 解答

2020-03-16 13:21

你收回这个瓶盖，还会退回给你们的供应商，是吧

燕子 追问

2020-03-16 13:22

是的

辜老师 解答

2020-03-16 13:22

那应该是借：应付账款   贷银行存款

燕子 追问

2020-03-16 13:23

不可以借应收贷银行存款吗

辜老师 解答

2020-03-16 13:27

要看你供应商是在哪个科目核算的

燕子 追问

2020-03-16 14:08

瓶盖可以计入什么科目

辜老师 解答

2020-03-16 14:16

瓶盖是一般是计入包装物

燕子 追问

2020-03-16 14:22

那可以借周转材料~瓶盖，贷银行存款，再返给厂家的时候借：应收账款，贷周转材料吗

辜老师 解答

2020-03-16 14:24

这样也是可以的额