，老师计提的增值税与实缴的相差1分钱，多交的1分钱计入营业外支出科目的哪个明细科目呀？

毛毛雨 追问

2020-03-16 11:18

那应该怎么处理呀？我们是小规模，2019年第四季度计提的增值税是16305.28，没有少计提啊，但是报税系统申报时就实缴了16305.29

邹老师 解答

2020-03-16 11:19

你好，2019年第四季度计提的增值税是16305.28，没有少计提，但是报税系统申报时就实缴了16305.29
那需要补做这个分录，借；库存现金等科目0.01，贷；应交税费——应交增值税0.01

毛毛雨 追问

2020-03-16 13:04

只要做这一笔分录就行了吗？不通过营业外支出对吗？

邹老师 解答

2020-03-16 13:25

你好，是的，只需要通过这一笔分录（借；库存现金等科目0.01，贷；应交税费——应交增值税0.01）就可以了，不需要通过营业外支出科目核算的