老师好，请教下我们是房地产开发企业，委托一家咨询公司协助办理开发资质，咨询费是应该计入管理费用咨询费还是开发间接费用咨询费呢

淑一 追问

2020-03-16 13:53

二级科目就咨询费可以是吗，还是什么呢

许老师 解答

2020-03-16 13:54

咨询费就可以啦。二级科目的话，并不是唯一性的规定哦

淑一 追问

2020-03-16 14:03

好的，还有个问题老师，公司员工出差，高铁票281元，进项税是281/（1+9%）*9%=23.2对吗

淑一 追问

2020-03-16 14:04

账务处理是可以借管理费用差旅费借增值税进项税然后贷银行存款是吗

许老师 解答

2020-03-16 14:04

嗯嗯，是的。这个是9%的哦

淑一 追问

2020-03-16 14:05

这个9%跟我们销售商品的税率没有关系是吗

淑一 追问

2020-03-16 14:06

那每月认证发票时这部分该怎么处理呢

许老师 解答

2020-03-16 14:06

这个没关系的哦。高铁，是交通运输，适用的税率哈

淑一 追问

2020-03-16 14:06

那每月认证发票时这部分该怎么处理呢

许老师 解答

2020-03-16 14:11

这个的话，取得的是专票，直接认证。没有取得专票的话，也可以抵扣。不过，可能要到XX局服务大厅，进项相关业务办理了

淑一 追问

2020-03-16 14:12

就是写有仅供报销字样的纸质版的高铁票呢

许老师 解答

2020-03-16 14:14

这个不是专票哈，处理会麻烦些了，要是想抵扣的话

淑一 追问

2020-03-16 14:15

好的，那我先去大厅问下吧，谢谢老师

许老师 解答

2020-03-16 14:15

不客气。  如果对回答满意，请五星好评，谢谢