老师个人律师事务所出资律师每个月都有固定工资发放，在年度汇算里还需要调整哪些

隔壁王老二 追问

2020-03-16 14:21

工资这块就不要调整吧

meizi老师 解答

2020-03-16 14:27

你好 是的   但是你个人经营所得税不能在享受扣除5000元*12个月标准的   因你工资已经扣除了

隔壁王老二 追问

2020-03-16 14:51

如果产生的滞纳金是出资律师个人银行支付那是不是就直接做借营业外支出贷其他应付款

借  所得税费用1272.82    贷  应交税费1272.82
借  应交税费 1272.82  贷  其他应付款1272.82
结转所得税  借本年利润  1272.82 贷所得税费用1272.82
缴纳滞纳金   借营业外支出 1.27  贷其他应付款1.27
结转营业外支出   借本年利润1.27   贷营业外支出1.27

老师这张的会计分录是这样吗

meizi老师 解答

2020-03-16 14:56

你好 是的 是这样做分录的

隔壁王老二 追问

2020-03-16 15:27

在汇缴报表里这一块不要调整了是吗？直接是0对吗

meizi老师 解答

2020-03-16 15:29

你好   你看下你汇算个人经营所得税是否有扣除5000元 。有的话就要调增的 。 没有扣的话 就写0

隔壁王老二 追问

2020-03-16 17:00

应每个月份工资里已扣除了，汇算不需要调增了吧

meizi老师 解答

2020-03-16 17:02

你好  是的 已经扣除了就不用 。但是你看下你汇算的时候是不是会减去这个6万  要减去的话就要调整的   没减去就是0哈