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萦萦老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-16 15:04

结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
税金的结转
借：本年利润 
贷：主营业务税金及附加、所得税
结转本年利润
借:本年利润   
贷:利润分配-未分配利润
结转后，如果利润分配-未分配利润是贷方余额表示盈利，如果是借方余额表示亏损。

萦萦老师 解答

2020-03-16 15:05

本年盈利分录
借:本年利润 
贷:利润分配-未分配利润
本年亏损分录
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润

look 追问

2020-03-16 15:39

年末盈利了怎么处理会计分录呢？

萦萦老师 解答

2020-03-16 15:41

您好，本年盈利分录
借:本年利润 
贷:利润分配-未分配利润
如果您还要进行利润分录以及做提取盈利公积

look 追问

2020-03-16 15:42

那要计提留存收益怎么出分录呢？

萦萦老师 解答

2020-03-16 15:46

您好，
借：利润分配－提取法定盈余公积
贷：盈余公积－法定盈余公积

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结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 结转本年利润 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 结转后，如果利润分配-未分配利润是贷方余额表示盈利，如果是借方余额表示亏损。
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