老师好！我公司所属期2019年9月已认证通过增值税发票4份，但当月未申报抵扣，根据2019年12月31日国家税务总局45号公告，可不可以直接申报抵扣呢？

慧生活???? 追问

2020-03-16 15:20

老师，请问具体如何操作呢

慧生活???? 追问

2020-03-16 15:21

具体不知道怎么申报抵扣

立红老师 解答

2020-03-16 15:28

你好，就是在我们下月申报时勾选抵扣就可以的

慧生活???? 追问

2020-03-16 15:29

4月份勾选抵扣吗？好像勾选不了吧

立红老师 解答

2020-03-16 15:30

你好，您是之前已经勾选了，但没有抵扣，是么？

慧生活???? 追问

2020-03-16 15:32

是的

立红老师 解答

2020-03-16 15:38

你好，如果您当初已经勾选了，而没有抵扣，是不能再抵扣了。

慧生活???? 追问

2020-03-16 15:39

那2019年12月31日45号公告说的就是这个问题呀

立红老师 解答

2020-03-16 15:43

你好，45号公告是关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告，原来是有360日的认证期限，现在没有了，不是我们已经勾选没有抵扣的税款，如果已经勾选 但没有抵扣，是认为放弃抵扣的。

慧生活???? 追问

2020-03-17 15:06

老师，告诉你好消息，我上述说的情况是适用45号公告的，所以可以申报抵扣，我已经抵扣了

立红老师 解答

2020-03-17 15:08

你好，好的，祝您学习愉快！为什么我们这里不可以呢，需要问下我们的专管员。

慧生活???? 追问

2020-03-17 15:09

要跟专管员说，因为是新业务很多人不懂

慧生活???? 追问

2020-03-17 15:10

把数据填到表二去办税大厅人工报送

立红老师 解答

2020-03-17 15:14

好的，好的，谢谢您哟