我公司是一般纳税人，实行差额纳税（押运公司），押运服务5%税，人员工资社保这部份免税，现在在内蒙古税务系统里增值税申报里怎么填免税部份，是在主表填还是附表三，怎么填，急急急

七夜6777 追问

2020-03-16 17:44

附表三中--服务、不动产和无形资产扣除项目是指扣除免税部份吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-16 17:52

是的，就是指可扣除的不应税部分

七夜6777 追问

2020-03-16 18:16

不好意思多问二个问题，差额纳税人我知道不容许抵扣进项税，但是我支付的金税盘服务费是否可以抵免销项税。第二个问题，我发现填完增值税表以后，跳到附税表时，附税计税依据自动变成了，应交增值税金额了，相当于附税计税依据是全额纳税额-免税部份（差额部份）-抵扣部份的（金税盘服务费），这样对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-16 18:28

可以，这个金税盘抵的是你要交的税。对的