劳务派遣公司开出的普通发票该如何入账

爱听歌的面包 追问

2020-03-16 21:14

劳务派遣公司

邹老师 解答

2020-03-16 21:15

你好，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费

爱听歌的面包 追问

2020-03-16 21:18

选择的差额征税的，普票是代发用工工资的，申报时这个税费是扣除出来的，做账时也入应交税费吗？

邹老师 解答

2020-03-16 21:19

你好，代发工资部分计入其他应付款核算就是了，有收入就需要做应交税费的 
你好，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费，其他应付款

爱听歌的面包 追问

2020-03-16 21:21

开的普票就是代发工资的票，派遣公开出普票，用工单位才会打款到派遣公司来代发工资

邹老师 解答

2020-03-16 21:22

你好，开具的普通发票金额全部是代发工资金额，没有取得劳务派遣服务收入，是这个意思?

爱听歌的面包 追问

2020-03-16 21:22

是的

邹老师 解答

2020-03-16 21:24

你好，那就是这样做分录，借；银行存款，贷；其他应付款

爱听歌的面包 追问

2020-03-16 21:24

不做收入是吧

邹老师 解答

2020-03-16 21:25

你好，开的普票就是代发工资的票（根据你这个描述，是不做收入处理的）

爱听歌的面包 追问

2020-03-16 21:32

那这普票不做收入，到时利润表的收入和纳税申报表的收入会不一致的？

邹老师 解答

2020-03-16 21:33

你好，既然账面不做收入，那增值税申报表也是不做收入申报的
纳税申报表与利润表的收入就是一致的

爱听歌的面包 追问

2020-03-16 21:35

那是开了票的，怎么可以不申报？只是选择了差额申报

邹老师 解答

2020-03-16 21:37

你好，差额申报的劳务派遣企业，你开具发票的内容是代发工资，那就不需要按收入处理的

爱听歌的面包 追问

2020-03-16 21:39

意思是普票的可以不做申报

邹老师 解答

2020-03-16 21:40

你好，不是普票可以不做申报，而是发票内容是代发工资决定了可以不用做收入申报的

爱听歌的面包 追问

2020-03-16 21:43

你好，我意思也是这样，开的普票内容是劳务工工资，我的意思这样的票可以不作申报是吗，那申报时系统不是自行读取过去吗？

邹老师 解答

2020-03-16 21:47

你好，是做申报，但是这个不属于收入款项，所以不属于增值税申报表的收入的