老师，小规模纳税人税务局代开了增值税专票，当时需要缴纳增值税和附加税，城建税和教育费附加以及地方教育费附加都需要缴纳？ 另外，到申报增值税附加税的时候，是零申报？

AZJ 追问

2020-03-16 23:40

老师，增值税附加税申报的时候是按照开票系统销售金额为计税依据的？代开专票的金额所缴纳的增值税不计算在内？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 05:26

是的，增值税是以不含税金额计税的
附加税计税依据是增值税

AZJ 追问

2020-03-17 16:30

附加税申报的时候代开的专票增值税不用填列吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-17 16:47

你好！
需要填写的

AZJ 追问

2020-03-17 17:50

咱们真账实操浩波电子的报税答案是零申报

蒋飞老师 解答

2020-03-17 17:58

那就有误了。