小微企业，小规模纳税人免征的税额计入什么科目，需要先缴税在申请退嘛

碧蓝的翅膀 追问

2020-03-17 09:09

那是怎么做分录的

碧蓝的翅膀 追问

2020-03-17 09:10

申报的时候要不要缴税，

朴老师 解答

2020-03-17 09:13

不要交的减免了，只交所得税，增值税计入营业外收入。其他减免直接减免就行。

碧蓝的翅膀 追问

2020-03-17 09:14

那免征的增值税，计不计算附加税，附加税又怎么做分录

朴老师 解答

2020-03-17 09:17

不计算附加税，免征的增值税不计算的

碧蓝的翅膀 追问

2020-03-17 09:20

这个我在百度看到你们是这样回答的

朴老师 解答

2020-03-17 09:23

这个免征的增值税是不再计算附加税的，也不计提的

碧蓝的翅膀 追问

2020-03-17 09:23

这上面是错的吗，

碧蓝的翅膀 追问

2020-03-17 09:25

直接借银行存款贷主营业务收入贷应交税费，再借应交税费贷营业外收入，然后申报的时候也不用缴税

朴老师 解答

2020-03-17 09:29

是的，只是缴纳所得税的

碧蓝的翅膀 追问

2020-03-17 09:35

税率是0.03嘛，直接用收入乘以0.03

朴老师 解答

2020-03-17 09:39

不含税收入乘以3%的哦