我们是小规模，去年12月要交增值税21897.19，但是电子税务局上自动出来21897.24，没办法改，问了税务局说就按24报，就缴税21897.24，请问老师相差的0.05如何做账呢？

山岚心画 追问

2020-03-17 14:46

请问老师营业外支出设什么明细呢？

maize老师 解答

2020-03-17 14:49

设置其他这个就可以这个

山岚心画 追问

2020-03-17 14:57

好的，老师！咋个请问老师这个可以冲减增值税附加减半的部分吗

maize老师 解答

2020-03-17 15:03

那你这个最会借方还是会挂着，增值税，不能冲附加税，

山岚心画 追问

2020-03-17 15:07

哦哦，老师那么附加税减半的部分怎么入账呢

maize老师 解答

2020-03-17 15:09

按实际交做，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行，没有交部分不计提， 或者是你转营业外收入也可以，我建议是不做