你好，老师。去年其他应付款-个人我挂错账了，今年1月份做调整，是不是直接把去年的账目红冲就可以了。需要用到以前年度损益科目调整吗，我做的分录对吗，谢谢

Vicky7.18 追问

2020-03-17 14:55

那我写的不对吗

bamboo老师 解答

2020-03-17 14:58

您这样写也可以 只不过是复杂化了 如果您觉得您写的便于您理解 也可以这样写

Vicky7.18 追问

2020-03-17 16:19

好的，谢谢老师。还有个问题请教一下，我们2月份没有开票，只认证了进项发票。这个进项发票税额需要结转吗

bamboo老师 解答

2020-03-17 16:22

只有进项 不需要结转 填附表二 然后带入主表留抵就好了

Vicky7.18 追问

2020-03-17 16:25

老师，那我不结转的话，进项税不是有余额吗，我同事说要结转

Vicky7.18 追问

2020-03-17 16:25

我做的结转是这样的

bamboo老师 解答

2020-03-17 16:27

您结转分录怎么写的
进项大于销项 可以不结转的

Vicky7.18 追问

2020-03-17 16:33

老师，是这样写的。下个月开票的话我做销项税结转，借：应交税费——销项税 贷：应交税费——未交增值税，如果未交增值税有差额在贷方，缴纳时，做借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-03-17 16:35

这样写分录也可以的

Vicky7.18 追问

2020-03-17 16:36

好的，谢谢老师，非常感谢你的耐心解答

bamboo老师 解答

2020-03-17 16:38

不客气哈 欢迎有疑问继续提问