老师你好，我们这个月收到了1月份电力公司开具的红字专用发票几百块钱，钱没有退给我们，直接抵扣这个月的了，但之前的票我们已经认证抵扣了，这张红字专票如何做账呢，之前我们是做借费用，进项，贷银行存款。

超帅的花卷 追问

2020-03-17 15:42

为啥要借应付账款啊？

文文老师 解答

2020-03-17 15:44

电力公司是供应商，一般通过应付账款核算

超帅的花卷 追问

2020-03-17 15:47

我们没有啊，都是银行直接代扣的

文文老师 解答

2020-03-17 15:48

做为过渡科目，后期抵钱时再冲减该往来科目

超帅的花卷 追问

2020-03-17 16:17

不用过渡怎么做啊

文文老师 解答

2020-03-17 16:19

不过渡，借方没有相应科目可放置