老师，你好。我们公司这里刚成立，法人工资在个税申报系统上都是填的0工资，但是社保每个月都按最低基数从公司账户缴纳了，请问这样会计分录怎么做。

玲老师

职称：会计师

2020-03-17 15:49

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

现代的绿茶追问

2020-03-17 16:01

我的意思是他都没有工资，公司账户也没有发给他工资，但是社保给他缴纳了，那个人负担那部分怎么入账

现代的绿茶追问

2020-03-17 16:04

还有没给法人发工资，那是不是不需要计提工资了，那社保缴纳个人承担的部分就一直挂在账上吗？

玲老师解答

2020-03-17 16:06

最好按发工资做，你没有工资社保是按什么交的呢？这不合常理，税务局会找你的

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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