1.2月补退单位部分的社保抵缴了3月的对应险种，完整分录怎么做？ 2，我单位小规模医疗器械公司，外购33500设备捐赠给医院，销售价为88500元，捐赠的分录是按照进价还是销价。会计上按照进价，2028年汇算清缴是纳税调整明细表再收入调增88500，成本调减88500，应纳税额为0可以吗

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 16:13

2月补退的在补退额这一列中，但抵缴了3月的个人部分

郭老师 解答

2020-03-17 16:19

这个退回的是多交的还是企业免交的部分

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 16:20

退回的是2月单位免缴纳的

郭老师 解答

2020-03-17 16:27

把二月份多计提的红冲
然后借银存贷应付职工薪酬
三月份借应付职工薪酬-气压负担，其他应收款贷银存

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 16:30

二月份多计提的是不是就是缴费单中的补退列呢，老师可以后面标记金额吗，我已经被转进去了

郭老师 解答

2020-03-17 16:32

不是的
计提的要减去上面退回来的
你本来应交多少
这个数据不知道

郭老师 解答

2020-03-17 16:33

把二月份多计提的红冲
然后借银存贷应付职工薪酬4326
三月份借应付职工薪酬-单位负担
其他应收款
贷银存

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 16:45

二月要银行存款科目吗，这笔钱并没有退回到公司

郭老师 解答

2020-03-17 16:50

退给你们的社保账户是不
这个账户你做到那个科目了

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 16:51

这个钱没有退到账户，缴费单上最后一列预缴，抵下个月对应保险的个人部分，但是工伤失业就一直留着

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 16:57

2月份计提了单位社保5282.36，3月补退额4326，差额956.36，红冲应该挂什么科目呢

郭老师 解答

2020-03-17 17:02

借应付职工薪酬借管理费用-4326
红冲单位减免的
然后借其他货币资金贷应付职工薪酬4326
这个是退回没有到账以后抵扣的

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 17:06

老师.我3月的社保有缴纳549.9元

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 17:07

挂其他货币资金可以改一个科目吗

郭老师 解答

2020-03-17 17:08

上面是二月份的
这个可以了是吧
三月份单位和个人部分都抵扣了4326吗

郭老师 解答

2020-03-17 17:08

然后单位的补了549.9是吗

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 17:09

没有，缴费单上医疗保险抵扣了813.98，养老保险抵扣了个人部分

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 17:10

是的，抵扣了4326部分金额

郭老师 解答

2020-03-17 17:21

借管理费用贷应付职工薪酬-社保（这个是单位负担的）
借应付职工薪酬-社保
其他应收款
贷其他货币资金4326
银存649.4

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 17:24

贷方其他货币资金4326并没全部抵扣完

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 17:27

我好像理清楚了，其他货币资金余额就是预缴下月的部分，但是除了其他货币资金还能用什么科目吗

郭老师 解答

2020-03-17 17:27

1273.8抵扣的是这个吗？

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 17:40

如果按照这个分录的话，这个月正常计提当月单位部分，失业保险个人部分继续抵缴，剩余的还是挂在其他货币资金的科目余额里

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 17:41

是下个月正常计提当月的，打错字了

郭老师 解答

2020-03-17 17:43

你好
对的
其他货币资金这个是哪里抵扣的
你看下你的预缴
最后还剩余的吧