个税多计提了，怎么冲，发工资的时候借：应付职工薪酬，贷：应交税费-个人所得税；实际交的时候比计提交的少，借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款；一直累计下来，现在应交税费-个人所得税的帐户上是贷方的3万多，这3万多能冲掉吗，怎么冲？

张瀞洢 追问

2020-03-17 17:30

具体会计分录怎么做？

辜老师 解答

2020-03-18 08:54

借：应交税费—应交个税  贷：管理费用