请问老师，小微企业所得税季度预缴纳税申报表A类里面第一行营业收入是填含税收入还是不含税收入呢？

花花酱丶 追问

2020-03-17 16:33

公司是广告服务业，那填的是不含税收入吗？

maize老师 解答

2020-03-17 16:35

是一样的，这个填写不含税，

花花酱丶 追问

2020-03-17 16:38

如果有营业外收入的金额，要不要加上填在第一行的营业收入项目里？

maize老师 解答

2020-03-17 16:39

查账不是，查账这个营业外收入是利润总额下面算了，营业收入只包括主营业务收入和其他业务收入

花花酱丶 追问

2020-03-17 16:41

那营业外收入该填在第几行呢？

maize老师 解答

2020-03-17 16:43

没有，这个表上面没有，

花花酱丶 追问

2020-03-17 16:44

营业外收入的所得税需要填什么申报表呢？

maize老师 解答

2020-03-17 16:49

利润总额包括营业外收入，你去看下你利润表结构

花花酱丶 追问

2020-03-17 17:07

第三行利润总额是填第一行营业收入减去第二行营业成本，然后再自己加上营业外收入的金额来填的吗？

maize老师 解答

2020-03-17 17:12

不是，利润总额，和之前1,2行没有关系

花花酱丶 追问

2020-03-17 17:13

营业外收入金额该如何体现在这张所得税A类申报表里？还是另外填哪一张申报表呢？

maize老师 解答

2020-03-17 17:17

没有体现，亲，你利润表上面利润总额这个包括算这个营业外收入了，你这个填写利润总额就可以，

花花酱丶 追问

2020-03-17 17:23

这张申报表填的是全年累计金额，还是填季度累计金额呢？

maize老师 解答

2020-03-17 17:27

这张申报表填的是全年累计金额