权益法核算的长期股权投资，财务核算时依据审计报告确认了2001-2011年投资收益304592.29元，冲减长期股权投资，这样做对吗？

晓平 追问

2020-03-17 18:15

但这样的话长期股权投资就成负数了，是哪里出了问题？

陈诗晗老师 解答

2020-03-17 18:19

怎么会是负数呢，你确认收益，是借长投

晓平 追问

2020-03-17 19:09

没注意，利润是负数，怎么处理？现在出来就是负数，总觉得不对

陈诗晗老师 解答

2020-03-17 19:11

如果是负数，就是按账面价值为限
借 投资收益
贷 长期股权投资

晓平 追问

2020-03-17 19:14

分录做的是这样的，冲成负数了

陈诗晗老师 解答

2020-03-17 19:14

你这分录并没有涉及到长投，你发错了吧

晓平 追问

2020-03-17 19:14

对不起！发错了

陈诗晗老师 解答

2020-03-17 19:16

嗯嗯，你看一下，不可能是冲成负数，最多为0

晓平 追问

2020-03-17 19:19

所以觉得不对，他的分录是这样的
借：长投-*.*公司    -304592.29
贷：以前年度损益     -30459229

晓平 追问

2020-03-17 19:20

然后就成负数了，所以我觉得他做错了，如果调账，应该怎么调呢？

晓平 追问

2020-03-17 19:21

现在是负的167620元

陈诗晗老师 解答

2020-03-17 19:25

借 长期股权投资 167620
贷 以前年度损益调整  167620
这167620在备查薄登记就可以了