# 提问 #疫情免增值税 填本期免税额是按含税收入还是按不含税收入？求准答复

不忘初心 追问

2020-03-18 09:32

凭证还计提增值税不？

meizi老师 解答

2020-03-18 09:33

你好  需要的  
按照销项税正常的账务处理 然后把免的增值税计入营业外收入

不忘初心 追问

2020-03-18 09:42

小规模

meizi老师 解答

2020-03-18 09:45

你好  那你就做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税     结转 借应交税费-应交增值税  贷营业外收入 。 因为疫情是没说免企业所得税的

不忘初心 追问

2020-03-18 09:52

但是会计学堂老师讲课都不计提呀

meizi老师 解答

2020-03-18 09:57

你好 这个是不免企业所得税的。 所以是要结转到营业外收入去的。

不忘初心 追问

2020-03-18 10:43

那个对呀？讲课都是含税 不计提

meizi老师 解答

2020-03-18 10:47

你好    实际中我看到有税务发的回复 是说的疫情虽然免增值税。 但是不免企业所得税 。 所以你需要做账体现增值税  在结转到营业外收入去的。