小规模企业，上年最后一个季度计提所得税是全额计提，今年1月缴费，减免部分怎么做分录，里面还有一项：减免已实际缴纳所得税（上年第3季度也缴过）怎么做分录？

能干的柠檬 追问

2020-03-18 09:26

但里面还有一项已实际缴纳的呢？

玲老师 解答

2020-03-18 09:34

已交是自动带出来的 前期交的

能干的柠檬 追问

2020-03-18 11:53

对

能干的柠檬 追问

2020-03-18 11:53

那这样怎么在做分录时体现出来？

玲老师 解答

2020-03-18 12:07

分录就是按照计提实际交的所得税金额计提

能干的柠檬 追问

2020-03-18 12:08

减免的 要弄到营业外支出吗？

能干的柠檬 追问

2020-03-18 12:08

营业外收入

玲老师 解答

2020-03-18 12:13

不用 按实际交的金额这计提  交钱

玲老师 解答

2020-03-18 13:07

比如你减免后交100元，你就按100元具提，就不会有差额，也不涉及到营业外收支

能干的柠檬 追问

2020-03-18 13:24

好的 谢谢

玲老师 解答

2020-03-18 13:28

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！