老师拿到这两张原始凭证如何做账

萌动屋檐下的秘密 追问

2020-03-18 09:29

没有计提，我想看从计提到缴纳的分录

朴老师 解答

2020-03-18 09:40

个税是包含在工资里的，先计提工资，然后发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金等 应交税费-应交个人所得税
然后附加税是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
缴纳的时候借 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交城建税，教育费附加等 贷银行存款。

萌动屋檐下的秘密 追问

2020-03-18 09:45

老师这个我知道，我主要是想看增值税那块咋做的

朴老师 解答

2020-03-18 09:46

你这个上面没有显示增值税，增值税计提分录：计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-未交增值税；下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金)，贷：银行存款；月末结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费—应交增值税(已交税金)。