老师帮忙解释一下这个表格的数据都代表什么

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2020-03-18 15:24

进项税是已经认证的税额和计算抵扣的税额，待认证是已取得发票抵扣联尚未认证。减免税款比如购置税控设备减免的税额。转出未交增值税是指专门用来核算未缴或多缴增值税的

景欣追问

2020-03-18 15:51

那我的转出未交增值税贷方余额呢，是不是留抵税？

文静老师解答

2020-03-18 16:17

不是，留抵税金是进项大于销项。转出未缴增值税应该是平账，转入到应交税费-未交增值税明细科目。缴税时借应交税费-未交增值税贷银行存款。你需要查凭证看下为什么会有贷方余额

景欣追问

2020-03-18 16:18

我们都没有缴过的。都是每月全抵扣的。可能是我的科目用错了。

文静老师解答

2020-03-18 16:31

有可能。你查下凭证看看是什么情况

文静老师解答

2020-03-18 16:32

有没有可能是进项税额转出

精选问题

老师你好！我这边有这样一个问题：购买方退货，原来销问

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老师好，请问，印花税是要怎么计提呀，比如9月做计提的问

您好，金额大的话月度计提，下季初申报交税，借：税鑫及附加贷：应交税费-应交印花税以下不是抄的，工作中的总结合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计%2B原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数答
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小规模做了内账外账。是按内账交税还是外账交税问

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