老师好，我们公司是小规模纳税人，实现核定征收，我们是做电商的，所以收入由我们自己核定，增值税季度交，就是每月先计提，但是4月在申报上个季度的增值税时，系统算出的增值税比我计提的3个月之和少了一分钱，这可能是四舍五入造成的，我应该如何处理这笔业务呢？谢谢

邹老师 解答

2016-05-07 21:09

申报纳税的增值税一定要大于等于发票对于的税金
你可以稍微多申报一点收入，比如10元的收入

邹老师 解答

2016-05-09 12:06

借；应收账款等科目     库存现金（多申报的部分）   贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税