递延所得税资产和负债怎样产生的？怎样理解？属于资产还是负债？

闹闹 追问

2020-03-18 15:42

也就是说递延所得税负债是属于资产科目的么？

陈诗晗老师 解答

2020-03-18 15:44

这只是一个例子。具体是什么科目，是以这个为准

资产账面大于计税基础，负债账面小于计税基础，为递延所得税负债。反之为递延所得税资产。