上年12月多计提了城建税，教育费附加和地方教育附加。这个月账务处理如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费−城建税 （多计提的金额） −教育费附加 −地方教育附加 再结转： 借：利润分配−未分配利润 贷：以前年度损益调整 对的吗？借贷方向自己还是晕晕的，不明白。

土豆三 追问

2020-03-18 15:43

啊，你能解释下吗？有点不明白。

立红老师 解答

2020-03-18 15:48

你好
如果是以前多计提了，说明税金及附加计多了
分录
借：应交税费−城建税 （多计提的金额）
−教育费附加
−地方教育附加
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润