法人工资记入管理费用，但是小微企业所得税季度预缴纳申报表（A类）只有：营业收入—营业成本，没有管理费用，是不是说法人工资不可以税前扣除呀？

楼兰 追问

2020-03-18 17:24

可是利润总额是自动算出来得，既营业收入-营业成本=利润总额

邹老师 解答

2020-03-18 17:25

你好
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
利润总额不等于营业收入—营业成本
利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用+营业外收入—营业外支出

楼兰 追问

2020-03-18 17:31

邹老师 解答

2020-03-18 17:32

你好，这个申报表中的利润总额是单位利润表的利润总额，而不是营业收入—营业成本的结果
利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用+营业外收入—营业外支出

楼兰 追问

2020-03-18 17:32

这张表的利润总额=营业收入-营业成本（是自动计算的）

楼兰 追问

2020-03-18 17:33

这是小规模所得税季度预缴纳申报表

邹老师 解答

2020-03-18 17:33

你好，这里的利润总额你需要根据你单位利润表的利润总额数据填写，而不是根据营业收入—营业成本得出的数据默认不去做修改

楼兰 追问

2020-03-18 17:36

原来可以修改，谢谢老师

邹老师 解答

2020-03-18 17:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢