送心意

小叶老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-18 18:11

同学,你好,1、不需要进项转出哈   2、按领用原料的不含税金额

慢慢 追问

2020-03-18 18:13

第一种原材料仍然可以抵扣,第二种情况进项税仍然可以抵扣,对吗

小叶老师 解答

2020-03-18 18:14

嗯,自建部分都可以抵

慢慢 追问

2020-03-18 18:19

请问老师,当地社保计提最低基数2000,员工有基本工资5000元,有非货币性福利租房给员工用租赁1000,增值税进项130元,请问计提社保企业和个人部分时,是按造5000计提,还是按照6130计提,请问这个进项税为什么不可以抵扣?

小叶老师 解答

2020-03-18 19:24

福利性的支出进项都不能抵

慢慢 追问

2020-03-18 19:25

请问社保计提按什么呢?

小叶老师 解答

2020-03-18 19:31

社保按员工的工资5000交

慢慢 追问

2020-03-18 19:45

请问计算个税是按照5000来算,就是免个税,还是按照6130来计算

小叶老师 解答

2020-03-18 19:53

理论上计算个税是按6130呀,你们都是按正规的交么?实际上没人这么操作

慢慢 追问

2020-03-18 20:00

明白了,我们算个税和社保全是按照5000算,但是不知道理论上哪个正确

小叶老师 解答

2020-03-18 20:01

按5000吧,实务中很少去把给员工的福利放到并入工资计

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按照规定,领用库存商品用于在建工程,也是要将采购用于生产该库存商品的原材料的进项税额做进行税额转出的。
2019-03-27 08:42:02
你好,领用原材料也不需涉及增值税
2018-05-11 18:44:18
公司购入不动产或购进物资用于在建工程,取得发票并经税务认证,会计处理为 借:固定资产/在建工程 (发票注明的不含税价)   应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的60%入账)       ——待抵扣进项税额 (按发票注明税款的40%入账)   贷:银行存款/应付票据/应付账款 购入物资,用在建工程(自建)情况。通常这种物资材料在分批购入,取得发票并经税务认证,会计处理为: 借:在途材料/材料采购等 (发票注明的不含税价)   应交税费——应交增值税(进项税额) (按发票注明税款的100%入账)   贷:银行存款/应付票据/应付账款 在投入使用的当期,会计分录: 借:应交税费——待抵扣进项税额 (按原发票注明税款的40%入账)   贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出 (按原发票注明税款的40%入账) 第13个月时,从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”,进入当期实际可以抵扣进项税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额)   贷:应交税费——待抵扣进项税额 (36号文规定:购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。)"
2017-02-23 11:20:30
库存商品用于在建工程不需做进行税额转出,其所有权未发生转移,且不属于进项转出的列示项。
2019-03-27 11:10:38
您好,现在不需要考虑进项税额,因为营改增之后,在建工程也属于“增值税应税项目”
2019-03-25 16:05:55
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