老师你好，之前会计瞎编应付账款估价入库，我是二月份应聘的，从元月份建账的，初始化填的应付账款估价入库218.5万，而存货是128638.38元，今天真实进货是91万，老板叫我冲账怎么冲呀，借方是什么？而且原材料什么数据没有？我怎么冲呀？老师，怎么冲？急急

春暖花开 追问

2020-03-18 20:21

老师，之前会计做的是借原材料贷应付账款估价入库？老师218.5是之前代账会计累计几年应付账款估价入库？现在想把应付账款估价入库冲掉怎么冲呀？老师

庄老师 解答

2020-03-18 20:24

你好，没有转成本了，借原材料-218.5，贷应付账款－－暂估价-218.5（用负数），估价存货会是负数，税务局会查的，不太正常

春暖花开 追问

2020-03-18 20:31

老师，怎么做呀？能不能直接冲呀借应付账款估价入库   贷库存商品  老师，这样行么？

庄老师 解答

2020-03-18 20:33

你好，是的，这样会导致库存商品是一个很大负数

春暖花开 追问

2020-03-18 20:37

老师，你说的很对，那怎么弄？很着急

庄老师 解答

2020-03-18 20:40

你好，要查一下为什么当时，暂估了这么多的原材料，

春暖花开 追问

2020-03-18 20:43

老师，我看了代账会计就是为了减少利润？因为进原材料发票少，所以代账会计暂估入账，年年暂估入账，冲销的，在暂估，导致几年累计下来218.5万？

庄老师 解答

2020-03-18 20:53

你好，代账会计就是为了减少利润，说明已经结转成本了，这个是虚假多计成本，要受处罚，要补缴税款和滞纳金的，

春暖花开 追问

2020-03-18 20:57

老师，我知道，我还叫老板开票，他说没办法开票，还说虚开发票呀，给我吵了一下，我也没办法，今天进货91万，如果冲掉，3月份账没办法做，我试过了，请问老师怎么弄？急

庄老师 解答

2020-03-18 21:06

你好，原材料已经结转成本了，如果这笔估价入账的应付款不再付款，会计分录：
1、调整分录
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
2、结转
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润

春暖花开 追问

2020-03-18 21:09

老师，利润累计是117.5万元，老师这样做行么？

庄老师 解答

2020-03-18 21:10

你好，这个要补缴所得税，

春暖花开 追问

2020-03-18 21:14

老师，我知道交税，老师他家是个人独自企业，老师，利润累计是117.5万元，老师这样做行么？

庄老师 解答

2020-03-18 21:16

你好，可以的，账务上没问题的，

春暖花开 追问

2020-03-18 21:28

老师，你说的对，之前会计材料结转成本了，而且不付款了，太感谢你，帮我解决问题了，我纠结好长时间了。老师，你做的分录数字是正数么？

庄老师 解答

2020-03-18 22:42

你好，是的，这是我应该做，祝你学习进步

春暖花开 追问

2020-03-18 22:49

老师，分录调整到未分配利润贷方附件是什么？请老师指教一下？

庄老师 解答

2020-03-19 08:09

你好，附件只能把以前错账复印出来，附在后面，也没有其他的了