请问老师，新公司新买的一栋装修后就可以使用的厂房，还没有收房和办过户，首付50%是股东和老公司付给开发商的，贷款50%，每个月还款。求会计分录，目前税务还没有开通，银行需要去年的财务报表

桂宝麻麻 追问

2020-03-18 21:13

新公司的法人是老公司的股东之一

钟存老师 解答

2020-03-18 21:21

还是相当于老公司投资你了吧，借其他应付款 贷实收资本/资本公积   实收资本的明细账写老公司
你说新公司的法人，实际上个称呼很模糊，不利于判断身份
如果仅仅是新公司的法人而不是股东的话，就是公司行为，那就不用确认资本公积了，直接借固定资产 贷银行存款了

桂宝麻麻 追问

2020-03-18 21:26

凑的首付，以后要归还的。做成实收资本？没有到对公账户，付首付款的时候，银行账户还没有开通。

钟存老师 解答

2020-03-18 21:27

要还款的话，贷方就计入其他应付款

桂宝麻麻 追问

2020-03-18 21:33

那就还是借固定资产贷其他应付款 固定资产要现在折旧吧，以后收房办证先不管吗？ 那每个月银行利息要计提吗，如何做分录呢。

钟存老师 解答

2020-03-18 21:37

银行借款的利息，按照贷款合同确定的
借：财务费用  贷：应付利息

桂宝麻麻 追问

2020-03-18 21:39

要把利息和本金区分开来做会计分录？就用银行回单做原始凭证可以吧

钟存老师 解答

2020-03-18 21:49

本金就是
借：银行存款
贷：短期借款/长期借款