老师，对公账户收到保险退款，怎么做分录

甜甜 追问

2020-03-18 21:36

这月还没做，是本月退回来的

甜甜 追问

2020-03-18 21:37

这个要是冲减分录的话，那这个保险有单位部分为管理费用，个人部分为其他应收款，那这个退回来的款是属于那一部分的?

小惑老师 解答

2020-03-18 21:40

你这个是单位承担社保吗？

甜甜 追问

2020-03-18 21:41

在单位上的社保不都是按比例单位和公司都会有么？

甜甜 追问

2020-03-18 21:42

单位不是代扣代缴员工的那份么？到时候发工资的时候扣除社保那部分不就可以么？意思不是这样的还是？

小惑老师 解答

2020-03-18 21:44

对，有单位承担的，有个人承担的，你不是先缴纳，然后又退还公司负担的部分是吗？

甜甜 追问

2020-03-18 21:46

退到公司公账上面了，但我不知道是不是属于公司这部分，我想问问这个时间段为什么会有退保险的这个情况？还有一般公账收到这个退款怎么做分录

小惑老师 解答

2020-03-18 21:47

最近不是疫情，国家免公司承担的部分，你看看金额是不是跟公司承担部分一样

甜甜 追问

2020-03-18 21:48

没有，这退了几十块钱，好像还写着工伤这个备注，我明天去单位再去核实一下，那老师这个分录怎么写?

甜甜 追问

2020-03-18 21:49

因为到时候打印银行流水但的话会计要做账，这个应该怎么做分录

小惑老师 解答

2020-03-18 21:51

这个就是你先做支付分录
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
     其他应收款
贷：银行存款
你要看退什么，是公司还是个人，公司部分冲费用，个人部分冲其他应收款

甜甜 追问

2020-03-18 21:56

因为每个月的银行流水单都是单位和个人的款一块扣，提现在水单上面，所以这个应该是计提的时候：借：管理费用    其他应收款     贷：应付职工薪酬     看到水单做账的时候：借：应付职工薪酬   贷：银行存款   是这样的么？

甜甜 追问

2020-03-18 21:57

老师，我看你这个分录是分开写的，他依据的原始凭证是怎么样的?还能单位和个人的分开?

小惑老师 解答

2020-03-18 22:34

你单位应该工资表上就有这个个人和公司分别承担的金额的

甜甜 追问

2020-03-18 22:37

我们单位工资单只写着扣多少个人的这部分，然后应发的工资，没有公司这部分的社保

甜甜 追问

2020-03-18 22:38

我明天去单位看看这个工资单会计咋做的

小惑老师 解答

2020-03-18 22:40

好的，有问题再来网校咨询

甜甜 追问

2020-03-19 09:24

老师，那个上面写的工伤保险单位退费，退了60.38，后面还写着集中代付

小惑老师 解答

2020-03-19 09:50

那你就冲公司部分计入管理费用的，这个险本身是公司负担

甜甜 追问

2020-03-19 09:57

借：管理费用    红字    贷：应付职工薪酬   红字还是？能直接贷：银行存款   红字么？

小惑老师 解答

2020-03-19 10:03

借：银行存款，别贷方红字

甜甜 追问

2020-03-19 10:09

这不属于红冲分录么？不是在原有的分录上冲减么？

小惑老师 解答

2020-03-19 10:24

银行存款这样不好看，直接做借方就可以了