老师我们销售产品，预付款是开具发票做账是应收贷营业收入 应交税费，这两又让开尾款的发票那么应该怎么做分录，商品还没有发出

晚秋、冬至 追问

2020-03-19 12:06

预收打错了

maize老师 解答

2020-03-19 12:08

这个做借预收贷主营业务收入，不做应收了，不要都使用了，

晚秋、冬至 追问

2020-03-19 12:34

那个是还没有收到预收款所以做到应收里面了过了三四天才收到预收款之后冲了

maize老师 解答

2020-03-19 12:37

那现在就做借应收 贷主营业务收入 就可以，只使用一个往来科目

晚秋、冬至 追问

2020-03-19 12:39

那老师这个确认收入了，什么时候结转成本呢

maize老师 解答

2020-03-19 12:42

月末就结转成本这个，

晚秋、冬至 追问

2020-03-19 13:05

如果月末也没有发出是不是要先暂估结转之后等确定了在充抵结转啊

maize老师 解答

2020-03-19 13:19

没有发出商品，那这个做借预收 贷应交税费应交增值税，不做主营业务收入，不结转成本，

晚秋、冬至 追问

2020-03-19 13:21

老师我现在有点懵，是这样的货物没有发出，先来票是预收款的票，过几天收到了预收款，现在又把尾款钱也开票了，那么这些分录应该怎么做到现在货物都未发出

maize老师 解答

2020-03-19 13:22

这个做借银行 贷预收账款，开发票只看税额做，借预收账款 贷应交税费应交增值税，不含税部分不做，发出商品做借预收 贷主营业务收入，结转成本做借主营业务成本 贷库存商品

晚秋、冬至 追问

2020-03-19 13:25

可是先开的发票没收到款怎么可以上来就做借银行呢，我是3.13开票，3.16收到预付款，现在3.19号开尾款票，商品一直未发货

maize老师 解答

2020-03-19 13:26

那就做借银行贷应收账款，借应收账款 贷应交税费

晚秋、冬至 追问

2020-03-19 13:29

老师您到底是从哪里开始做的分录啊，我真的不明白我问得是从3.13到3.19号这几天的分录

maize老师 解答

2020-03-19 13:30

3.13开票 借应收账款 贷应交税费 3.16收到预付款 借银行贷应收账款   3.19号开尾款票  借应收账款 贷应交税费

晚秋、冬至 追问

2020-03-19 13:35

发出货物的时候在确认收入结转成本对吗老师，就算跨月也没问题吗

maize老师 解答

2020-03-19 13:38

是的，没有问题这个

晚秋、冬至 追问

2020-03-19 13:39

意思是什么时候发货什么时候确认收入，就算或一两个月也没问题对吗

maize老师 解答

2020-03-19 13:45

是的，根据发货确认收入这个，