请问1、我公司一客户购买我司产品，但主芯片是客户自己提供，不需要我司购买，因客户是国外的，客供的芯片也是从国外进来，我司通过一些代理进口件的公司代我司进口这批客供料，我们付代理公司代理费，但代理公司也会把进口这批料的销售增值税发票（增值税专用票）开给我司，但这部份款我司是不付款给代理公司的，就形成了不会付款的应付帐款。 2、我们出口给客户的时候报关单上是包含了主芯片价格，比如我们跟客户签 的合同是16美金/1片，报关单上也是16美金/1片出口，但其中有4美金是主芯片（客户自己提供）的价格，客户实际付款是只付12美金/片，就形成了4美金是收不回来款的应收帐的，这部份应收帐和代理应付帐能不能对冲呢？好像税局是允许这种税额差异的吧？要怎么处理？

张瀞洢 追问

2020-03-19 12:50

客户不会同意的

张瀞洢 追问

2020-03-19 12:52

但有人说这个是可以的，因为进关交了税的，而且代理公司也给了发票给我们。

张瀞洢 追问

2020-03-19 12:53

听说税务是同意这种差异的。

文老师 解答

2020-03-19 12:53

那您这种情况或者具体咨询一下外管，或者是否以进料加工来处理，从账上来说是可以直接冲的，这是您的实际业务