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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-19 11:33

你好，固定资产折旧只需要做一个分录
借；管理费用等科目，贷；累计折旧
你提供的第一个分录（借 累计折旧， 贷 固定资产）是固定资产处置的时候才需要做的分录

diy 追问

2020-03-19 11:35

那房租呢，我预付一年房租 ，借 预付账款 房租 贷 银行存款 ，下月摊销 借 管理费用 贷 预付账款 房租 ，房租要计提的吗？

邹老师 解答

2020-03-19 11:36

你好，预付的时候，借；预付账款，贷；银行存款
取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款
按月摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用

diy 追问

2020-03-19 12:25

房租不要计提吧？

邹老师 解答

2020-03-19 12:54

你好，这种情况是先付房租，是摊销才是，而不是计提

diy 追问

2020-03-19 13:07

那老师 ，长期待摊费用下面还要设二级科目 长期待摊费用 房租吗？

邹老师 解答

2020-03-19 13:11

你好，需要设置二级科目的，长期待摊费用 ——房租

diy 追问

2020-03-19 13:11

感谢老师耐心指导

邹老师 解答

2020-03-19 13:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

diy 追问

2020-03-19 13:16

老师老师，不好意思，还想问下 累计折旧下面要设二级科目吗？比如某台机器名称或是汽车

邹老师 解答

2020-03-19 13:23

你好，累计折旧需要设置二级科目的，比如累计折旧——某某固定资产

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