您好老师，我想问下我们公司股东变更了，但没有实缴，这样的话需要做账务处理吗

小静静05 追问

2020-03-19 13:15

老师，没有实缴的话也涉及不到个税和印花税问题吧？

小叶老师 解答

2020-03-19 13:31

嗯，暂时不涉及的哈

小静静05 追问

2020-03-19 13:36

老师我在问下，这个公司是我新接手的，他这个应交个人所得税这块有余额，而且还是负数，但这个个税不是按月申报预缴的吗，他这个数跟预缴扣除数对不上，应该是账做错了吧？

小叶老师 解答

2020-03-19 13:38

嗯，有可能多计提个税了

小静静05 追问

2020-03-19 13:38

还有一个问题老师，我们公司银行金额，应收和应付金额都不对，查不到以前年度数据，因为这个公司重组好几次，之前做账也乱，我能不能在今年新建账，填写正确的数额，

小叶老师 解答

2020-03-19 13:40

打错字了，有可能少计提个税了

小叶老师 解答

2020-03-19 13:40

最好重新建账，然后把正确的录进去

小静静05 追问

2020-03-19 13:43

那我们公司之前有两笔预付款，也拿不回发票了我重新建账的话，到时候调整成本的话，会不会有影响

小静静05 追问

2020-03-19 13:44

对了老师，个税的话也可以当月缴纳当月计提吧？

小叶老师 解答

2020-03-19 13:44

先挂着，回头再处理

小静静05 追问

2020-03-19 13:45

个税呢，可以当月计提当月扣缴吗

小叶老师 解答

2020-03-19 13:46

个税在工资发放时计提即可哈

小静静05 追问

2020-03-19 13:48

之前我们公司股东出资款会计记得是应付账款，这也不对啊，我在新建账套里直接改在实收资本还是先等税务备案再进行账务处理

小叶老师 解答

2020-03-19 14:32

当时的出资款打进来时有备注投资款么

小静静05 追问

2020-03-19 14:33

打款备注了出资款了

小叶老师 解答

2020-03-19 14:37

嗯，那就要调整的哈

小静静05 追问

2020-03-19 14:40

新建账期初数不用按上年期末数录入了吧，只把正确的和能调的录入就行吧

小叶老师 解答

2020-03-19 14:52

内账是么？按正确的

小静静05 追问

2020-03-19 14:54

老师，是外账

小叶老师 解答

2020-03-19 14:56

外账的话如果按正确的调整，年报如果申报了要更正