请问可以先计提管理费用-差旅费，避免跨年收到发票再做账吗？怎么做计提分录？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-19 14:26

如果计提了10000，但是实际发生了9000且在汇算清缴前收到，是不是调曾1000就可以了？

maize老师 解答

2020-03-19 14:28

是的，你说的是对的这个

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-19 14:30

那这种先计提费用做法，是允许的吗？

maize老师 解答

2020-03-19 14:33

这个你不能说计提，你说实际发生，国家税务总局公告2011年第34号 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。