正常工资薪金所得本期收入是填应发工资吗？还没实发工资

542362371 追问

2020-03-19 16:42

我在个税申报系统都没按应发填的，但现在发现会计记账凭证都是直接按实发的记，没计提工资，数字不相符

542362371 追问

2020-03-19 16:44

是按应发金额申报，记账是实发工资记账，没作计提工资这环节，

邹老师 解答

2020-03-19 16:46

你好，按实发工资是不对的
比如工资6000，个人所得税30，应付工资6000，实发工资5970
如果你按5970申报，个人所得税是不等于30的

542362371 追问

2020-03-19 16:54

还有公司部分员工的社保单位与个人部分都是单位岀钱缴的，员工就拿固定的年薪40000，这种怎么填？

542362371 追问

2020-03-19 16:57

直接填4000÷12=3333.33，还是3333.33+社保单位缴的个人部分330.22？

邹老师 解答

2020-03-19 16:58

你好，需要按月工资加上单位给职工负担个人社保的金额合计金额申报

542362371 追问

2020-03-19 17:10

个人社保这部分是计入管理费用-福利费？还是工资？

邹老师 解答

2020-03-19 17:11

你好，单位负担了个人社保，是通过管理费用——工资核算 的

542362371 追问

2020-03-19 17:13

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-03-19 17:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢