2018年发现一笔分录，借主营业务成本，贷库存现金，现在想调整这个分录，但是我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，该怎么做分录呢？不是应该利润增加才对吗？

Caroline 追问

2020-03-19 18:58

那贷方冲减主营业务成本吗？

bamboo老师 解答

2020-03-19 18:59

您要怎么调整分录 是哪个科目有错？

Caroline 追问

2020-03-19 18:59

这个分录实际上就没有发生，成本虚增的

bamboo老师 解答

2020-03-19 19:00

贷：利润分配-未分配利润 贷方蓝字
贷：库存现金 贷方红字

Caroline 追问

2020-03-19 19:03

只用做这一个分录就行了是吗？以前的会计把固定资产也虚增了，之前计提了一年的折旧，现在是报废固定资产吗？那转出来的固定资产清理怎么办

bamboo老师 解答

2020-03-19 19:05

是的 只用做这一个分录就行
虚增的应该调整 不是做固定资产清理

Caroline 追问

2020-03-19 19:06

那已经在固定资产卡片上了，也计提了一年折旧，现在该做什么分录呢？

bamboo老师 解答

2020-03-19 19:07

不能做红字固定资产减少么？

Caroline 追问

2020-03-19 19:12

那固定资产卡片里面账面价值已经不是原值了

bamboo老师 解答

2020-03-19 19:12

那您做固定资产清理吧

Caroline 追问

2020-03-19 19:13

好的谢谢您

bamboo老师 解答

2020-03-19 19:13

不客气哈 欢迎有疑问继续提问